Aflossingsvrije hypotheek
Bij een aflossingsvrije hypotheek wordt volstaan met het betalen van
rente. Aflossing van de lening gebeurt in principe aan het eind van de
leningperiode of als het onderpand wordt verkocht. U bent dus gedurende
de gehele looptijd van de lening rente verschuldigd over de volle
hypotheeksom. Fiscaal levert dat dan ook de maximale aftrek op.
Vergeleken met andere hypotheekvormen hebt u bij de aflossingsvrije
hypotheek de laagste netto maandlasten. Een aflossingsvrije lening wordt
over het algemeen ten hoogste tot 75% van de executiewaarde van het
huis verstrekt.
Lineaire hypotheek
Bij een lineaire hypotheek ligt de nadruk op de aflossing van de
lening. Doordat de schuld sterk afneemt, is ten opzichte van andere
aflossingsvormen het te verwachten belastingvoordeel lager. Bij dit
systeem liggen zowel de bruto als netto hypotheeklasten in het begin van
de looptijd het hoogst. Wel zullen deze lasten geleidelijk dalen. Over
de gehele looptijd van de lening gezien, wordt door de structuur van het
aflossingspatroon (in vergelijking met andere constructies) bij een
lineair afgeloste hypotheek de minste rente betaald. Naast rente en
aflossing is veelal premie verschuldigd voor een aanvullend af te
sluiten overlijdensrisicoverzekering
Annuïteitenhypotheek
Typerend voor een annuïteitenhypotheek is de constante bruto
hypotheeklast zolang het te betalen rentepercentage gelijk blijft. In de
beginjaren wordt hoofdzakelijk rente betaald en slechts weinig
afgelost. De laatste jaren is de verhouding omgekeerd (veel aflossing en
weinig rente). Hierdoor zal de netto hypotheeklast geleidelijk stijgen
doordat het rentebestanddeel dat jaarlijks fiscaal aftrekbaar is steeds
kleiner is. Omdat de eerste jaren weinig wordt afgelost daalt de schuld
slechts langzaam. Relatief gezien wordt over de gehele looptijd
aanzienlijk meer rente betaald dan bij een lineair afgeloste lening.
Naast rente en aflossing is veelal premie verschuldigd voor een
aanvullend af te sluiten overlijdensrisicoverzekering
Spaarhypotheek
Een spaarhypotheek is evenals een levenhypotheek een hypotheekvorm
waarbij het te verwachten belastingvoordeel een doorslaggevende rol
speelt. De lening wordt in principe pas op de einddatum afgelost. Daarom
bent u gedurende de gehele looptijd rente verschuldigd over de volle
hypotheek. Fiscaal levert dat dus de maximale aftrek op. De aflossing
van de lening gebeurt met de gegarandeerde uitkering van de spaarpolis
waar u gedurende de looptijd van de lening premie voor betaalt. In geval
van overlijden voor de einddatum zal de lening over het algemeen geheel
worden afgelost met de polisuitkering die dan plaats vindt. Meestal een
opslag op de hypotheekrente van 0,2%
Traditionele levenhypotheek
Kenmerkend voor de levenhypotheek is dat gedurende de looptijd van de
lening niet wordt afgelost. Met de te verwachten opbrengst van de
afgesloten levensverzekering wordt een kapitaal opgebouwd om de lening
aan het eind van de looptijd geheel of gedeeltelijk af te lossen. Naast
de verschuldigde rente is ook premie verschuldigd voor aflossing en
overlijdensrisicodekking. De bruto en netto hypotheeklast blijft
constant zolang het te betalen rentepercentage niet verandert. Omdat de
lening in principe pas op einddatum wordt afgelost, wordt de gehele
looptijd van de lening rente over de volle hypotheeksom betaald. Fiscaal
levert dit de maximale rente aftrek op.
Beleggingshypotheek universal life, unit linked (hybride)
Deze hypotheekvorm is een variant op de levenhypotheek: gedurende de
looptijd van de lening wordt in principe niet afgelost; met de opbrengst
van de verzekering op de einddatum kan de lening geheel of gedeeltelijk
worden afgelost. Universal Life verzekeringen onderscheiden zich van
traditionele verzekeringen o.a. in de wijze van premiebepaling waardoor
de verzekering sneller kan worden aangepast aan gewijzigde
omstandigheden. De in de premie begrepen spaardelen worden belegd in
aandelen of obligaties (unit linked) en vaak ook deels gespaard op een
rekening met hypotheekrentevergoeding en opbrengstgarantie (indien zowel
kan worden belegd als gespaard spreken we van een hybride product). De
totale opbrengst op de einddatum is voor het niet gegarandeerde deel
afhankelijk van het koersverloop gedurende de looptijd van de hypotheek:
de hoogte en het karakter van de aandelenmix bepaalt het risico. De
hoogte van de verschuldigde premie is sterk afhankelijk van het
geprognosticeerde rendement. Hoe hoger de inschatting daarvan is, hoe
lager de verschuldigde premie. Houdt u er rekening mee dat in het
verleden gerealiseerde rendementen geen garantie bieden voor de
toekomst. Omdat de lening in principe pas op einddatum wordt afgelost,
wordt de gehele looptijd van de lening rente over de volle hypotheeksom
betaald. Fiscaal levert dit de maximale rente aftrek op.
Beleggings-/effectrekening
Een effectenhypotheek of een hypotheek waaraan een beleggingsrekening
is verbonden, is in feite een aflossingsvrije lening die op einddatum
geheel of gedeeltelijk wordt afgelost met de opbrengst van een eerste of
periodieke inleg in een effectenportefeuille. Het resultaat van de
belegde gelden is afhankelijk van het geprognosticeerde rendement van de
effectenportefeuille. Het opbouwen van de aflossing van de hypotheek
brengt derhalve een aantal risico's met zich mee. Houdt u er rekening
mee dat in het verleden gerealiseerde rendementen geen garantie bieden
voor de toekomst. Omdat de lening in principe pas op einddatum wordt
afgelost, wordt de gehele looptijd van de lening rente over de volle
hypotheeksom betaald. Fiscaal levert dit de maximale rente aftrek op. |
